Formation Les fondamentaux de la finance pour les non-financiersDes documents comptables à la prise de décision

Objectifs

De simples documents comptables comme le bilan et le compte de résultat peuvent devenir de véritables outils d'aide à la décision, que l'on soit directeur de département, responsable de business unit ou chef de projet. C'est aussi vrai pour les dirigeants d'entreprise qui ont opté pour un régime d'imposition réel simplifié ou normal. Ils doivent tenir des livres comptables et fournir, à chaque fin d'exercice, une déclaration de résultat incluant de nombreux documents financiers.

Cette formation est centrée sur le quotidien des stagiaires. Parmi les exemples utilisés, certains seront tirés de leurs projets. Par ailleurs, la formation s'appuie sur de nombreuses mises en situation afin que les stagiaires soient acteurs de leur apprentissage.

A qui s'adresse cette formation ?

Cette formation s'adresse aux dirigeant de PME, managers de business unit, chefs de projet en charge de budgets ou, plus généralement, toute personne ayant besoin d'une approche de la finance d'entreprise pour une prise de poste ou la bonne exécution de sa mission.

Programme

Premier jour

1. Présentation

• Objectifs de la formation
• Tour de table

2. Les obligations du dirigeant d'entreprise

• Les différents régimes d'imposition
• Obligation comptable : les livres comptables
• Obligation fiscale : le dépôt de la déclaration de résultat, la TVA, ...
• Obligation sociale : contrat de travail, paie, congés, formations...

3. Les logiques comptables

• La notion de comptes
• Les comptes de charges et les comptes de produits
• Le débit et le crédit
• L'actif et le passif
• Les immobilisations

4. Les pièces comptables

• Les factures fournisseurs, clients et les avoirs
• Les relevés bancaires, les chéquiers et facturettes CB
• Les fiches de paies
• Les notes de frais

5. Le compte de résultat

• La logique du compte de résultat : les mouvements financiers pour l'exercice
• La ventilation des opérations annuelles
• La différence entre résultat d'exploitation et résultat fiscal
• L'affectation du résultat
• Cas d'entreprise

6. Les soldes intermédiaires de gestion

• A quoi ça sert ?
• Périodicité des saisies
• Indicateurs clé de performance

7. Le bilan

• La logique du bilan : la valeur de l'entreprise
• La notion d'immobilisation
• La définition comptable des stocks
• L'actif
• Le passif

Deuxième jour

8. Les indicateurs d'aide à la décision

• Ne pas confondre CAF et cash flow
• Fond de Roulement et Besoin en Fond de Roulement (BFR)

9. La rentabilité de l'entreprise

• La notion de fixe et de variable
• Lister les produits
• Exhaustivité des charges
• Les coûts cachés
• Le véritable coût horaire du chef d'entreprise

10. Le budget prévisionnel

• Connaître ses dépenses
• Estimer les rentrées
• Établir un budget prévisionnel

11. Le plan de trésorerie : initiation

• La notion de délai
• Le délai de paiement des clients
• Le délai fournisseur

Formateur

Cette formation est animée par Julien Rittener.

Cofondateur de Five Conseil, société de conseil accompagnant les dirigeants d'entreprise dans leur pilotage.